Фактический выгодоприобретатель

Фактические выгодоприобретатели в компании должны быть внесены в Коммерческий регистр к 31 октября 2018.

• Что изменилось?
• Срок выполнения обязанности.
• Кто такой «выгодоприобретатель»?
• Каких предприятий касается изменение закона?
• Наказание за невыполнение обязанности по закону.
• Что делать?

Начиная с 1 сентября большинство организаций в Эстонии должны указать фактических выгодоприобретателей в Коммерческом регистре.

Для всех существующих организаций срок выполнения обязательства – 31 октября 2018.

Если в дальнейшем список выгодоприобретателей меняется, то у правления фирмы есть 30 дней для внесения изменений в регистрационные данные фирмы.

Подтверждение списка выгодоприобретателей будет также происходить при подаче годового отчёта компании.

Выгодоприобретатель – это физическое лицо, которое фактически контролирует деятельность компании и получает денежную выгоду от результата деятельности компании.

Физическим лицом – выгодоприобретателем является собственник компании, которому принадлежит более 25% уставного капитала.

Если собственником компании является другое юридическое лицо (например, фирма А), то нужно смотреть, кто является собственниками юридического лица (фирмы А). То есть нужно провести анализ и найти конечное физическое лицо, кому через косвенное и прямое владение принадлежит более 25% компании.

Выгодоприобретателем также является тот, у кого есть преобладающее влияние в компании. Если исходя из участия в капитале компании невозможно определить, кто является выгодоприобретателем, то нужно анализировать, кто из физических лиц фактически контролирует работу юридического лица. Наличие более 50% голосов при принятии решения, наличие права назначать или отзывать большинство исполнительного руководства или членов высшего руководящего органа указывают на наличие преобладающего влияния у физического лица.

В большинстве случаев определить фактического выгодоприобретателя несложно, особенно, если у компании один или несколько собственников, так как они и будут являться выгодоприобретателями. В Коммерческий регистр надо предоставить данные по собственникам, чьё участие в капитале более чем 25% от всего капитала. Если в предприятии 4 собственника с равным участием 25%, то указать нужно всех.

Для определения выгодоприобретателей в более сложных случаях Министерство финансов Эстонии составило инструкции.

Изменение коснулось большинство предприятий Эстонии. Обязанность собирать, хранить и указать в Коммерческом регистре данные о фактическом выгодоприобретателе лежит на правлении компании. Обязанность касается следующих предприятий:

• Паевое товарищество
• Акционерное общество
• Полное товарищество
• Коммандитное товарищество
• Доходное объединение
• Целевое учреждение
• Некоммерческое объединение
• Европейское коммерческое объединение
• Европейское объединение экономических интересов

Данные о выгодоприобретателе не должны предоставлять следующие предприятия

• Квартирные товарищества
• Сообщества собственников зданий
• Коммерческие объединения, котирующиеся на регулируемом рынке, и к которым применяют определённые требования
• Некоторые целевые учреждения

На филиалы иностранного коммерческого объединения обязанность подавать данные о фактическом выгодоприобретателе не распространяется.

За невыполнение обязанности по закону или за предоставление заведомо неверных данных может последовать наказание. Для физических лиц предусмотрен арест и штраф до 1200 евро. Для юридических лиц штраф может составить до 400 000 евро.

Предоставить данные о выгодоприобретателе можно или на сайте Коммерческого регистра, или через нотариуса.

На сайте Коммерческого регистра есть подробные инструкции на эстонском языке. Для наших клиентов мы перевели инструкцию. Если Вы являетесь клиентом Punamoon OÜ, и ещё не получили инструкцию на своём языке о том, как внести данные в Коммерческий регистр, то свяжитесь со свои бухгалтером или другим специалистом Punamoon OÜ.

Если по какой-то причине Вы не сможете предоставить данные самостоятельно, то возможно обратиться за помощью к специалисту Punamoon OÜ (стоимость услуги – 20 евро). Если у Вас нет ИД карты и нужно произвести процедуру у нотариуса, то мы можем помочь и с этим. Договориться о времени у нотариуса можно по телефону +372 5837 2569.

Спасибо, что дочитали до конца! Если понравилась статья, поделитесь с друзьями!

Автор и собственник материалов — PUNAMOON OÜ. Перепечатка материалов не разрешена. Делится материалами в интернете можно только в виде активной ссылки на статью.