Kui suur on Eestis maksukoormus töötasule?

Maksumäärad seisuga 1. jaanuar 2024. a.

1. Palgamaksud

1.1 Maksud, mis peetakse kinni töötaja brutopalgast

• Tulumaks 20%
• Töötuskindlustus 1,6%
• Pensionikindlustus 2%
• Palgast kinnipeetav üldine maksukoormus on 23,6%

1.2 Maksud, mida arvestatakse töötaja brutopalgalt („ülevalt”)

• Töötuskindlustus 0,8%
• Sotsiaalmaks 33%
• Minimaalne sotsiaalmaksu kohustus 239,25 eurot (725 eurot x 33%) ühes kuus (harilikult rakendatakse ühel põhitöökohal)
• Üldine maksusumma, mida arvestatakse palga pealt ja mida peab maksma tööandja, on 33,8%.

1.3 Maksusoodustused töötasu maksustamise osas

• Tulumaksuga ei maksustata maksuvabatulu suuruses 0-654 eurot ühes kuus või 0-7848 eurot aastas (kohustuslik tingimus – tööandja avalduse olemasolu, tavaliselt esitatakse ühes põhitöökohas)

Näide 1

Brutopalk 1000 eurot.
Kõikide maksude summa (kinni peetud ja arvestatud) 436 eurot.
Netopalk 902 eurot.
Tööandja kulud kokku ja töötasufond 1338 eurot.
Maksukoormus töötasule mittemaksustatavat tulumaksuvabatulu 654 eurot ja 2% pensionikindlustust arvesse võttes on 43,6% brutopalgast.

Näide 2

Minimaalne brutopalk on Eestis 820 eurot.
Kõikide maksude summa (kinni peetud ja arvestatud) on 333,98 eurot.
Netopalk on 763,18 eurot.
Tööandja kulu ja töötasufond on 1097,16 eurot.
Maksukoormus töötasule mittemaksustatavat tulumaksuvabatulu 654 eurot ja 2% pensionikindlustust arvesse võttes on 40,73% brutopalgast.