Kui suur on Eestis maksukoormus töötasule?

Maksumäärad seisuga 1. jaanuar 2025. a.

1. Palgamaksud

1.1 Maksud, mis peetakse kinni töötaja brutopalgast

• Tulumaks 22%
• Töötuskindlustus 1,6%
• Pensionikindlustus 2%, 4% või 6%
• Palgast kinnipeetav üldine maksukoormus on 25,6%, 27,6% või 29,60

1.2 Maksud, mida arvestatakse töötaja brutopalgalt („ülevalt”)

• Töötuskindlustus 0,8%
• Sotsiaalmaks 33%
• Minimaalne sotsiaalmaksu kohustus 270,60 eurot (820 eurot x 33%) ühes kuus (harilikult rakendatakse ühel põhitöökohal)
• Üldine maksusumma, mida arvestatakse palga pealt ja mida peab maksma tööandja, on 33,8%.

1.3 Maksusoodustused töötasu maksustamise osas

• Tulumaksuga ei maksustata maksuvabatulu suuruses 0-654 eurot ühes kuus või 0-7848 eurot aastas (kohustuslik tingimus – tööandja avalduse olemasolu, tavaliselt esitatakse ühes põhitöökohas)

Näide 1

Brutopalk 1000 eurot.
Kõikide maksude summa (kinni peetud ja arvestatud) 442,20 eurot.
Netopalk 895,80 eurot.
Tööandja kulud kokku ja töötasufond 1338 eurot.
Maksukoormus töötasule mittemaksustatavat tulumaksuvabatulu 654 eurot ja 2% pensionikindlustust arvesse võttes on 44,22% brutopalgast.

Näide 2

Minimaalne brutopalk on Eestis 886 eurot.
Kõikide maksude summa (kinni peetud ja arvestatud) on 375,39 eurot.
Netopalk on 810,08 eurot.
Tööandja kulu ja töötasufond on 1185,47 eurot.
Maksukoormus töötasule mittemaksustatavat tulumaksuvabatulu 654 eurot ja 2% pensionikindlustust arvesse võttes on 42,37% brutopalgast.

Näide 3

Brutopalk 1500 eurot.
Kõikide maksude summa (kinni peetud ja arvestatud) 783,20 eurot.
Netopalk 1223,80 eurot.
Tööandja kulud kokku ja töötasufond 2007 eurot.
Maksukoormus töötasule mittemaksustatavat tulumaksuvabatulu 436 eurot ja 2% pensionikindlustust arvesse võttes on 52,21% brutopalgast.

Näide 4

Brutopalk 2100 eurot.
Kõikide maksude summa (kinni peetud ja arvestatud) 1230,77 eurot.
Netopalk 1579,03 eurot.
Tööandja kulud kokku ja töötasufond 2809,80 eurot.
Maksukoormus töötasule mittemaksustatavat tulumaksuvabatulu 0 eurot ja 2% pensionikindlustust arvesse võttes on 58,61% brutopalgast.